Два пенсионера, одинаковый доход. Только тот, кто подал форму об изменении жизненных обстоятельств, сохранил более низкий страховой взнос.

Публикация «Два пенсионера, одинаковый доход. Только тот, кто подал форму о жизненных изменениях, сохранил более низкую страховую премию», впервые появилась на 24/7 Wall St.

Две пары вышли на пенсию с разницей в несколько недель в начале 2025 года, завершив высокооплачиваемую карьеру, которая подняла их доход в 2024 году выше пороговых значений IRMAA Medicare. Когда им пришли счета за Medicare на 2026 год, одна пара заплатила стандартную страховую премию Part B в размере 202,90 $ на человека. Другая пара заплатила 284,10 $ на человека плюс надбавку Part D. Разница заключалась не в дате выхода на пенсию или доходе за 2024 год. Дело в том, что одна пара подала форму SSA-44, сообщив Администрации социального обеспечения, что выход на пенсию — квалифицированное жизненное изменение, известное как прекращение трудовой деятельности, — снизил их доход, и попросив Medicare рассчитать их страховые премии на основе этой более низкой суммы.

Сумма ежемесячной корректировки в зависимости от дохода, или IRMAA, затрагивает примерно 8% бенефициаров Medicare Part B. Если доход вашей семьи уверенно находится ниже пороговых значений 2026 года в 218 000 $ для совместных деклараций или 109 000 $ для одиноких, эта статья, скорее всего, к вам не относится. Но если вы вышли на пенсию после года с высокими заработками или имели единовременный скачок дохода в 2024 году, например, от продажи бизнеса или получения крупного обязательного минимального распределения, вы можете платить надбавку, основанную на доходе, который вы больше не получаете.

Двухлетний период ретроспективы, фиксирующий вашу страховую премию на 2026 год

Администрация социального обеспечения обычно устанавливает ваш IRMAA для Medicare на 2026 год на основе вашей налоговой декларации за 2024 год. Ваш доход двухлетней давности обычно определяет счет, который вы платите сегодня. Для IRMAA MAGI означает скорректированный валовой доход в строке 11 формы 1040 плюс не облагаемый налогом процент в строке 2a. Доход от муниципальных облигаций, который кажется не облагаемым налогом, все равно учитывается, и именно здесь многие пенсионеры, находящиеся на грани налоговой категории, получают сюрприз.

Вот категории Part B на 2026 год для совместных деклараций на человека:

В первой совместной категории только надбавка обходится паре на 1 948,80 $ дороже в Part B, чем стандартная страховая премия, плюс 348 $ в виде совокупной Part D IRMAA. Это 2 296,80 $ за год, из дохода, который пара, возможно, больше не получает.

Форма, переписывающая период ретроспективы

Форма SSA-44 позволяет Администрации социального обеспечения использовать более свежий год с более низким доходом вместо декларации за 2024 год, но только в том случае, если снижение вызвано конкретным жизненным изменением. Форма признает восемь триггеров: брак, развод или аннулирование брака, смерть супруга, прекращение трудовой деятельности, сокращение рабочего времени, определенные убытки от имущества, приносящего доход, потеря пенсионного дохода и расчетный платеж от работодателя.

Выход на пенсию может квалифицироваться как прекращение трудовой деятельности. Именно это разделило две пары. Каждый супруг в паре А связался с SSA в январе 2026 года с письмом о выходе на пенсию, прогнозируемым доходом на 2026 год менее 218 000 $ и подписанным подтверждением. Их страховые премии могли быть снижены до 202,90 $. Пара Б предположила, что более высокий счет является постоянным, и оплатила его.

Внимательно прочитайте список критериев права на участие. Конвертация Рот, добровольная продажа дома, крупный прирост капитала или распределение унаследованного IRA обычно выходят за рамки этих восьми категорий. SSA-44 сама по себе не отменит добровольное событие, связанное с доходом, независимо от того, насколько сильно оно повысило MAGI. Это одно из самых распространенных неправильных применений формы.

Ловушка для пережившего супруга, которую почти никто не ожидает

Когда один из супругов умирает, переживший супруг со временем может начать подавать декларацию как одинокий. Категории IRMAA для одиноких примерно вдвое меньше совместных. Вдова или вдовец с доходом от портфеля, который позволял паре оставаться ниже 218 000 $, могут обнаружить, что их доход превышает порог для одиноких в 109 000 $. Категория изменилась, даже если портфель остался прежним.

Смерть супруга является квалифицированным жизненным изменением для SSA-44. Переживший супруг может запросить новое определение IRMAA, если смерть снижает MAGI или изменяет статус подачи декларации таким образом, что снижает надбавку. SSA может использовать оценку или более свежий налоговый год в зависимости от сроков и фактов.

Что делать

• Если вы вышли на пенсию, сократили часы или потеряли пенсионный доход в 2025 или 2026 году, и ваша декларация за 2024 год в противном случае перевела бы вас в категорию IRMAA, запросите новое определение с помощью SSA-44. Приложите подтверждение события и добросовестную оценку MAGI за текущий год.
• Если ваш супруг умер, и ваш доход или статус подачи декларации теперь позволяет снизить надбавку, запросите перерасчет IRMAA, а не ждите, пока двухлетний период ретроспективы не актуализируется. SSA может уже иметь подтверждение смерти, но будьте готовы предоставить документацию, если это необходимо.
• Если ваш доход находится в пределах 20 000 $ от границы категории, а триггером является запланированная конвертация Рот или продажа активов, смоделируйте конвертацию с учетом результирующей надбавки IRMAA до ее выполнения. SSA-44, как правило, не отменит добровольный скачок дохода постфактум.

Цифры отражают плановый год Medicare 2026, взяты из информационного листа CMS, выпущенного 14 ноября 2025 года.

Публикация «Два пенсионера, одинаковый доход. Только тот, кто подал форму о жизненных изменениях, сохранил более низкую страховую премию», впервые появилась на 24/7 Wall St.