Son mari s'occupait des formalités Medicare. Après son décès, sa prime a doublé du jour au lendemain.

Le post Her Husband Handled the Medicare Paperwork. After He Died, Her Premium Doubled Overnight. est apparu en premier sur 24/7 Wall St..

Après que sa première déclaration fiscale en tant que contribuable célibataire est entrée dans la période de référence de deux ans de Medicare, une veuve de 72 ans en Ohio a ouvert son relevé de Sécurité sociale et a constaté que sa prime Medicare Partie B avait bondi de 202,90 $ à 405,80 $ par mois. Ses revenus n'avaient pas augmenté. Les revenus de son foyer avaient en réalité diminué. Mais les tranches auxquelles elle était comparée avaient été réduites de moitié, et personne ne l'avait prévenue que cela allait arriver.

Cet article s'adresse aux conjoints survivants et aux couples dont les revenus pourraient rester élevés après le décès d'un conjoint. Si le MAGI de votre foyer est bien en dessous de 218 000 $ et susceptible de tomber bien en dessous de 109 000 $ pour le survivant, l'IRMAA ne devrait pas être une préoccupation immédiate. Si vous vous situez dans cette fourchette, les deux prochaines années de déclarations fiscales et de démarches auprès de la Sécurité sociale peuvent avoir plus d'importance que tout choix de plan effectué lors de la période d'inscription ouverte.

La tranche est réduite de moitié. Les revenus, généralement, non.

L'IRMAA, le montant d'ajustement mensuel lié aux revenus, utilise généralement les déclarations fiscales vieilles de deux ans pour fixer la prime Medicare de l'année en cours. Pour 2026, la SSA examine généralement votre MAGI de 2024, c'est-à-dire le revenu brut ajusté de la ligne 11 du formulaire 1040 plus les intérêts exonérés d'impôt de la ligne 2a. Les revenus des obligations municipales sont pris en compte. Les gens l'oublient souvent.

Voici le mécanisme qui double la prime de la veuve. Un couple marié déposant une déclaration conjointe ne paie aucune surtaxe IRMAA tant que le MAGI reste à 218 000 $ ou en dessous. Un contribuable célibataire perd cette protection à 109 000 $. Les seuils pour les célibataires sont environ la moitié des seuils pour les déclarations conjointes, et ce à tous les niveaux.

Lorsqu'un conjoint décède, le survivant peut encore être en mesure de déposer une déclaration conjointe pour l'année du décès, et certains conjoints survivants ayant des enfants à charge peuvent bénéficier d'un statut fiscal avantageux pendant deux années supplémentaires. De nombreux survivants plus âgés finissent par déposer en tant que célibataires. La Sécurité sociale est réduite au plus élevé des deux avantages, et non aux deux. Une pension peut être réduite à un pourcentage de survivant. Mais les revenus de courtage, les distributions minimales requises, les revenus locatifs et les intérêts exonérés d'impôt peuvent ne pas diminuer de moitié.

Le calcul, en dollars 2026

Prenons un couple retraité avec un MAGI 2024 de 210 000 $. Déclaration conjointe, bien en dessous du premier seuil de 218 000 $. Chacun paie la prime standard de 202,90 $ pour la Partie B en 2026, sans surtaxe Partie D.

Le mari décède début 2026. Pour l'année du décès, elle peut encore être en mesure de déposer une déclaration conjointe, mais son MAGI ultérieur en tant que contribuable célibataire s'établit autour de 150 000 $ après la perte de sa Sécurité sociale et une pension de survivant réduite. En utilisant les tranches de 2026, cela la placerait dans la tranche où un MAGI supérieur à 137 000 $ et jusqu'à 171 000 $ déclenche une surtaxe Partie B de 202,90 $, portant sa prime mensuelle totale Partie B à 405,80 $. La Partie D ajoute encore 37,50 $ par mois. Cela représente 2 884,80 $ par an en surtaxes pour un foyer qui vient de perdre une source de revenus.

Et la revalorisation COLA de la Sécurité sociale de 2,8 % pour 2026 ne comble pas l'écart. La SSA a calculé cette revalorisation à partir de l'augmentation de l'indice CPI-W moyen du troisième trimestre 2025 par rapport au troisième trimestre 2024. Pour un survivant confronté à près de 2 900 $ de nouvelles surtaxes IRMAA annuelles, une modeste augmentation des prestations peut ne pas compenser la facture Medicare.

Le formulaire SSA-44 est le levier, mais seulement si les revenus ont réellement diminué

Le décès d'un conjoint est l'un des événements modificateurs de vie admissibles sur le formulaire SSA-44. Ce formulaire permet à un survivant de demander à la SSA d'utiliser des revenus plus récents lorsque les revenus du foyer ont diminué. C'est la principale voie pour le survivant de réduire une surtaxe IRMAA avant que la période de référence normale de deux ans ne rattrape la situation.

Deux conditions doivent être remplies pour que cela fonctionne. Le décès doit être la raison pour laquelle le MAGI a diminué, et le nouveau MAGI estimé doit se situer dans une tranche inférieure à celle de l'année de référence. Si les revenus d'un survivant bougent à peine parce que la majeure partie provient de ses propres investissements et de ses RMD, le formulaire SSA-44 ne lui sera d'aucun secours. Ce n'est pas une occasion de recommencer pour une année à revenus élevés. C'est une correction lorsque la vie a réellement changé les chiffres.

Une nuance supplémentaire à signaler : une conversion Roth ou une vente volontaire de résidence ne sera généralement pas admissible au titre du formulaire SSA-44, quelle que soit l'ampleur de la hausse du MAGI. Les événements de revenus volontaires sont généralement figés pour l'année de prime qu'ils affectent.

Que faire ce mois-ci

• Déposez le formulaire SSA-44 rapidement après le décès d'un conjoint si les revenus du foyer ont diminué. Joignez les documents justificatifs, tels qu'un acte de décès, et fournissez une estimation réaliste du MAGI pour l'année fiscale en cours ou suivante. Demandez à la SSA de réduire le montant de l'IRMAA sur la base de l'événement modificateur de vie, mais ne supposez pas que la surtaxe sera supprimée rétroactivement à moins que la SSA n'approuve la demande et que les revenus révisés le justifient.

• Consultez votre dernier formulaire 1040. Si votre MAGI projeté en tant que célibataire est à moins de 15 000 $ de la prochaine tranche, parlez à un conseiller rémunéré à l'acte de différer les retraits discrétionnaires de votre IRA, d'utiliser des distributions caritatives qualifiées si vous y êtes éligible, ou de réaliser des pertes avant le 31 décembre pour rester en dessous du seuil.

• Recomparez votre plan Partie D lors de la période d'inscription ouverte d'octobre à décembre. La surtaxe IRMAA s'ajoute à la prime de base que votre plan facture, et les primes de base changent chaque janvier.

Le piège du survivant est avant tout un problème administratif

Le décès d'un conjoint peut modifier les coûts Medicare bien avant que le survivant ne se sente à nouveau financièrement stable. L'essentiel n'est pas seulement de choisir un plan lors de la période d'inscription ouverte. Il s'agit de vérifier le statut de déclaration, d'estimer le nouveau MAGI et de déposer le formulaire SSA-44 rapidement lorsque les revenus ont réellement diminué. La tranche peut être plus petite, mais la surtaxe n'est pas inévitable si les démarches administratives sont effectuées à temps.

Sources : documents CMS 2026 sur les primes Medicare Parties A et B et l'IRMAA ; formulaire SSA-44 de la SSA et directives IRMAA de la SSA ; directives de l'IRS sur le statut de déclaration du conjoint survivant. Les chiffres reflètent les règles de l'année de plan 2026.

Le post Her Husband Handled the Medicare Paperwork. After He Died, Her Premium Doubled Overnight. est apparu en premier sur 24/7 Wall St..