Una conversión Roth a los 63 años puede disparar tu prima de Medicare dos años después. Aquí está el límite.

El artículo Una conversión Roth a los 63 años puede disparar tu prima de Medicare dos años después. Aquí está el precipicio. apareció primero en 24/7 Wall St..

Una pareja de 63 años convierte $90,000 de una IRA tradicional a una Roth en 2026, esperando un crecimiento limpio libre de impuestos y una distribución mínima requerida menor en el futuro. Su contador aprueba la factura fiscal. Dos años después, la Administración del Seguro Social envía una carta diciendo que su prima de Medicare Parte B de 2028 será más alta que el monto estándar, y su plan Parte D llevará un recargo adicional encima. Nadie les advirtió, porque la conversión ocurrió antes de que la inscripción en Medicare entrara en escena.

Este artículo es para el pequeño grupo de pre-inscritos cuyo ingreso imponible, combinado con una conversión planificada, podría empujar su ingreso bruto ajustado modificado por encima de un umbral de IRMAA. CMS dice que los ajustes de la Parte B relacionados con los ingresos afectan a aproximadamente el 8% de las personas con Medicare Parte B. Si su MAGI conjunto en el año de la conversión estará muy por debajo del primer umbral actual de $218,000, o $109,000 para declarantes individuales, IRMAA puede no ser una preocupación inmediata. Para todos los demás que se acercan a los 65, las próximas secciones explican si una conversión ahorra dinero o silenciosamente lo cuesta.

La Revisión Retrospectiva de Dos Años que la Mayoría Pasa por Alto

IRMAA generalmente utiliza la declaración de impuestos de dos años anteriores. Una conversión completada en 2026 aparece en el Formulario 1040 de 2026, que generalmente establece las primas de la Parte B y la Parte D de 2028. Cumplir 65 años en 2028 puede significar que tu primera prima de Medicare ya está determinada por una decisión que tomaste a los 63. El MAGI para IRMAA equivale al ingreso bruto ajustado del Formulario 1040, línea 11, más los intereses exentos de impuestos de la línea 2a. Los ingresos de bonos municipales que parecen libres de impuestos aún cuentan, y el monto imponible de una conversión Roth fluye a través del AGI.

El Precipicio: Un Dólar Activa el Recargo Completo

IRMAA funciona como un precipicio. Supera un umbral por un solo dólar y pagas el recargo completo del nivel por todo el año, por persona. Aquí están los tramos seleccionados de 2026 para declarantes conjuntos con cobertura completa de la Parte B:

Imagina una pareja con $215,000 de MAGI base realizando una conversión imponible de $60,000. Llegan a $275,000, mil dólares dentro del segundo nivel de recargo de IRMAA. El recargo de la Parte B es de $202.90 por persona al mes, y el recargo de la Parte D en ese nivel es de $37.50 por persona al mes. Entre ambos cónyuges durante un año completo, ese nivel cuesta $5,769.60 en recargos. Reduce la conversión lo suficiente para quedarte en $274,000 o menos, y el recargo cae al primer nivel en su lugar.

El SSA-44 No Te Salvará

Los lectores a menudo asumen que pueden apelar. El Formulario SSA-44 aplica solo cuando los ingresos cayeron debido a un evento calificado que cambia la vida: matrimonio, divorcio o anulación, muerte de un cónyuge, cese laboral, reducción de trabajo, pérdida de ingresos de pensión, pérdida de propiedad generadora de ingresos, o ciertos pagos de liquidación del empleador. Una conversión Roth voluntaria no está en esa lista. Tampoco lo está una venta voluntaria de vivienda o una RMD grande. El precipicio que cruzaste a los 63 generalmente permanece en vigor para el año de prima que afecta.

Convierte Antes de la Ventana Retrospectiva, Luego Escala

La ventana previa a la inscripción es la pista de conversión más limpia que muchos jubilados obtienen. Para alguien que se inscribe por primera vez en Medicare en 2028, las conversiones completadas en 2025 generalmente no afectarían una prima de Medicare porque la declaración de 2025 impulsaría las primas de 2027, antes de la inscripción. Las conversiones en 2026 pueden afectar el primer año de Medicare. Un enfoque escalonado, con conversiones más pequeñas distribuidas en múltiples años y dimensionadas por debajo del siguiente tramo, puede preservar los beneficios Roth sin activar un precipicio evitable.

Los sobrevivientes enfrentan una versión poco reportada de la misma trampa. Un cónyuge sobreviviente aún puede presentar una declaración conjunta para el año del fallecimiento, pero muchos sobrevivientes mayores eventualmente presentan como solteros, y los tramos de IRMAA para solteros son aproximadamente la mitad de los conjuntos. Los ingresos a menudo caen después de una muerte, pero no siempre a la mitad. El tramo puede cambiar más rápido que el presupuesto del hogar.

Qué Hacer Antes del 31 de Diciembre

• Modela tu MAGI proyectado, que es el AGI más los intereses exentos de impuestos, para cada año entre ahora y la inscripción en Medicare, e identifica qué año de conversión impulsa qué año de prima de Medicare usando la revisión retrospectiva de dos años.
• Dimensiona cada conversión para quedar al menos unos miles de dólares por debajo del umbral de IRMAA relevante para tu estado civil de declaración.
• Si un evento calificado que cambia la vida, como el cese laboral, la muerte de un cónyuge o el divorcio, reduce tus ingresos después de que se fije la revisión retrospectiva, presenta el Formulario SSA-44 de inmediato con documentación. No deshará una conversión voluntaria, pero puede reducir el impacto en la prima por una caída de ingresos calificada.

La Conversión Aún Puede Valer la Pena

Una conversión Roth antes de Medicare aún puede ser inteligente. El error es medir solo la factura del impuesto sobre la renta e ignorar el año de prima que la conversión puede determinar. Antes del 31 de diciembre, los jubilados que se acercan a los 65 deben calcular los ahorros fiscales y el precipicio de IRMAA en el mismo cálculo, y luego convertir solo el monto que aún tiene sentido después de contar ambas facturas.

Nota de fuente: Las cifras de primas de Medicare 2026 e IRMAA provienen de la hoja informativa de CMS publicada el 14 de noviembre de 2025. Las reglas de eventos calificados del SSA-44 y el proceso de reducción de IRMAA provienen de la guía de la Administración del Seguro Social. El artículo utiliza las reglas del año del plan 2026 como referencia de planificación.

El artículo Una conversión Roth a los 63 años puede disparar tu prima de Medicare dos años después. Aquí está el precipicio. apareció primero en 24/7 Wall St..